Familienstiftung gründen: Steuern legal auf 15 % senken! Stiftung, Vorteile, Interview

Familienstiftung in Deutschland gründen – Unternehmer:innnen aufgepasst! Du bist Unternehmer:in oder schon Mittelständler:in und möchtest dein Vermögen strukturiert und sicher aufbauen? Dann solltest du die Gründung einer Familienstiftung in Betracht ziehen – ein oft unterschätztes Instrument, das dir zahlreiche Vorteile bietet. Mit einer Familienstiftung kannst du deine Steuerlast legal auf 15 % senken und gleichzeitig unternehmerische und private Risiken zuverlässig absichern. Doch wie funktioniert eine Familienstiftung genau und welche konkreten Vorteile bietet sie dir und deiner Familie? In einem exklusiven Interview erfährst du alles, was du über die Gründung einer Familienstiftung wissen musst. Lese weiter, um zu erfahren, wie du dein Vermögen langfristig sichern und dein Vermächtnis bewahren kannst.

Interview: Darum geht es

Als Unternehmer:in ist es wichtig, von Anfang an darüber nachzudenken, wie das eigene Vermögen und das eigene Unternehmen langfristig gesichert und erhalten werden kann. Eine Familienstiftung kann hierbei eine interessante Option darstellen, da sie nicht nur Vermögensschutz und Erbschaftsplanung bietet, sondern auch potenzielle Steuervorteile aufweisen kann. Durch die Gründung einer Familienstiftung können Unternehmer:innen beispielsweise ihre steuerliche Belastung reduzieren und somit eine Steuerersparnis erzielen.

Das Interview führen wir mit Immobilien-Erfahrung.de (im Gespräch „IE“). Wir sprechen im Interview über:

1. Was ist eine Familienstiftung, warum und wann „braucht“ man sie
2. Was sind die 3 zentralen Vorteile einer Stiftung
3. Was ist mit Steuern? Körperschaft, Schenkung, Erbschaft & Co.

Was ist eine Familienstiftung?

FIV: Starten wir erstmal mit einem Überblick:

IE: Um sicherzustellen, dass Familienvermögen langfristig erhalten bleibt, ist es wichtig, es vor verschiedenen Risiken wie Erbstreitigkeiten, Gläubigern und dem Finanzamt zu schützen. Eine mögliche Option hierbei ist die Gründung einer Familienstiftung, welche den Stifter und seine Familie über Generationen hinweg wirtschaftlich absichern und das Vermögen vor Zerschlagung bewahren kann. Dabei handelt es sich um eine rechtlich selbständige Stiftung, die Immobilien, Unternehmensanteile und andere Vermögenswerte verwaltet.

Also kurz zusammengefasst:

• Schutz des Familienvermögens über Generationen hinweg
• Vermeidung von Erbstreitigkeiten und Zerschlagung des Vermögens
• Möglichkeit, Vermögenswerte wie Immobilien und Unternehmensanteile in der Stiftung zu verwalten
• Steuerliche Vorteile durch die Besteuerung der Stiftung mit Körperschaftsteuer
• Möglichkeit, den Pflichtteilsanspruch von Familienmitgliedern zu umgehen

Interview Tipp! Familienstiftung für Immobilien – neu

Das große Ziel: Vermögen schützen, Vermögen in die nächste Generation übertragen und vor allem, Steuern sparen. Ab etwa 1 Million Vermögen lohnt es sich, über diese Option nachzudenken. Doch worauf achten beim Gründen einer Familienstiftung? Stephan Czaja vermittelt Stiftungsexperten in ganz Deutschland, mit Immobilien Erfahrung Vermögensschutz und ganz neue mit Steuern Sparen One (spezialisiert auf Stiftungsgründung) und gibt uns heute ein kleines 1×1 zum Thema Familienstiftungen in Deutschland. Lies jetzt:

• Familienstiftung Immobilien – Interview

Bekannte Familienstiftungen in Deutschland

FIV: Stark, denn wir haben viele Artikel zum Thema erste Kapitalanlage kaufen & Co. Damit es für unsere Leser nicht zu abstrakt wird, was sind die bekanntesten Familienstifungen in Deutschland? Wen kennt man? Kannst du uns 3 Beispiele verraten?

IE: Ja klar, es gibt zum Beispiel die Bertelsmann Stiftung, gegründet von Reinhard Mohn, ist eine der größten Stiftungen in Deutschland und engagiert sich in den Bereichen Bildung, Gesellschaft und Kultur.

Außerdem gibt es die Robert Bosch Stiftung, gegründet von Robert Bosch, fördert Projekte in den Bereichen Gesundheit, Wissenschaft und Technik sowie internationale Beziehungen. Ein weiteres Flagship wäre die Krupp-Stiftung, gegründet von der Familie Krupp, engagiert sich in den Bereichen Kultur, Bildung und Wissenschaft sowie in der Förderung von sozialen Projekten.

Dann gibt es noch:

• Aldi Nord und Aldi Süd Stiftung Stiftungs GmbH
• Otto Group Stiftung
• BMW Stiftung von Herbert Quandt
• Und viele mehr!

Wann ist eine Familienstiftung sinnvoll?

IE: Grob gesagt, ganz grob gesagt:

Sinnvoll ist die Gründung einer Familienstiftung erst wirklich ab einer Kapitalausstattung von ca. 1 Million Euro.

Schutz von Familienvermögen und Unternehmen

FIV: Kommen wir jetzt zum Kern des Interviews, zum warum und wieso! Was heißt Vermögen schützen, vor wem und warum sollte ich mein Vermögen schützen – sobald ich Millionär bin?

IE: Auch wenn die Familienstiftung nicht steuerbefreit ist, kann sich die Gründung aufgrund mehrerer Faktoren lohnen:

Eine Familie zu gründen ist oft ein langer und mühsamer Prozess, der von harter Arbeit und Entbehrungen geprägt ist. Daher ist es verständlich, dass Unternehmer besorgt sind, dass ihr Vermächtnis nach ihrem Ableben nicht in ihrem Sinne weitergeführt wird.

Eine Möglichkeit, diese Sorgen zu mindern, besteht darin, eine Familienstiftung zu gründen.

Scheidung, Erbschaft, Familienstreit – Beispiele

Durch die Gründung einer Familienstiftung wird gewährleistet, dass das Vermögen des Unternehmers in der Familie bleibt und nicht durch Scheidung oder Erbschaft zersplittert wird.

Eine Stiftung kann auch dazu beitragen, eine Zerschlagung des Unternehmens zu vermeiden, da Stiftungen keine Anteile ausgeben, die aufgekauft werden können. Dies bietet einen effektiven Vermögensschutz, da die Stiftung die Kontrolle über das Vermögen behält und es in Übereinstimmung mit den Wünschen des Unternehmers und seiner Familie verwaltet.

Darüber hinaus können Familienstiftungen auch dazu beitragen, den Familienfrieden zu bewahren, da sie eine klare Struktur für die Verwaltung und Verteilung des Vermögens schaffen.

Die Stiftung kann aber auch eine wichtige Rolle bei der Unterstützung von Wohltätigkeitsorganisationen und gemeinnützigen Projekten spielen, was für Unternehmer, die sich für soziale Verantwortung engagieren möchten, von großer Bedeutung sein kann, natürlich auch im Punkt Eigen-PR.

Erbschaft: Steuern und Schutz

FIV: Laut Hans-Böckler Stiftung, wird das jährliche Erbvolumen in Deutschland inklusive Schenkungen im Zeitraum bis 2027 bis zu 400 Milliarden Euro betragen – pro Jahr. Erbe ist ein wichtiges Thema. Deshalb die Frage, was kann eine Familienstiftung im Bezug auf Erbschaften?

Zur Veranschaulichung hier noch einmal die Zahlen, der Anzahl der steuerpflichtigen Erbschaften und Schenkungen in Deutschland von 2008 bis 2021.

400 Milliarden pro Jahr

180.000 Erbschaften pro Jahr

Mehr Statistiken finden Sie bei Statista

IE: Durch die Gründung einer Familienstiftung können die Familienmitglieder bereits zu Lebzeiten des Stifters verbindlich abgesichert werden. Die klare Struktur der Stiftung kann dazu beitragen, mögliche Erbschaftsstreitigkeiten im Vorhinein zu entschärfen. Insbesondere bei großen Vermögen oder komplexen familiären Strukturen kann dies von großem Vorteil sein.

Erbe und Pflichtanteile

Ein weiterer Vorteil der Gründung einer Familienstiftung besteht darin, dass der Stifter den Anspruch von Kindern oder Eltern auf sein Erbe (sogenannter Pflichtteilsanspruch) umgehen kann, wenn er das Vermögen zehn Jahre vor seinem Tod auf die Stiftung überträgt. Dies kann insbesondere dann von Bedeutung sein, wenn der Stifter beabsichtigt, sein Vermögen auf bestimmte Familienmitglieder zu konzentrieren oder wenn er beispielsweise eine Wohltätigkeitsorganisation unterstützen möchte.

Außerdem kann die Gründung einer Familienstiftung auch dazu beitragen, das Vermögen vor Gläubigern zu schützen. Solange das Vermögen innerhalb der Stiftung bleibt, kann es nicht von Gläubigern des Stifters gepfändet werden. Dies kann für Unternehmer von Bedeutung sein, die ein hohes persönliches Haftungsrisiko haben oder die in einem besonders risikoreichen Geschäftsfeld tätig sind.

Steuervorteile: Nur noch 15% Steuern

FIV: Jetzt zu Frage, die alle am meisten interessiert, was hat es mit dem „Steuern sparen“ auf sich, wenn man eine Familienstiftung gründet?

Stiftung vs „normalen“ GmbH

IE: In Deutschland kann die Gründung einer Familienstiftung steuerliche Vorteile mit sich bringen. Die Stiftung unterliegt der Körperschaftsteuer, was im Vergleich zu anderen Gesellschaftsformen wie beispielsweise der GmbH, die Gewerbesteuer zahlen müssen, zu einer niedrigeren Steuerbelastung führen kann. Zudem können Spenden an die Stiftung unter bestimmten Bedingungen steuerlich absetzbar sein.

Einfach gesagt:

Mit einer Familienstiftung kannst du deine Steuerlast legal auf 15 % senken.

FIV: Wie funktioniert das, auch im Vergleich zu einer „normalen“ GmbH?

IE: Die Gründung einer Familienstiftung führt dazu, dass du Körperschaftsteuer zahlst, die auf das Einkommen der Stiftung erhoben wird, diese liegt bei nur 15%, statt Gewerbesteuer die höher liegt. Im Gegensatz dazu muss eine „normale“ GmbH die Gewerbesteuer zahlen, die je nach Gemeinde unterschiedlich hoch ausfallen kann. Hinzu kommt die Körperschaftsteuer, die auf das Einkommen der GmbH erhoben wird und in der Regel höher ausfällt als bei einer Familienstiftung.

Die 15 % Körperschaftsteuer für Familienstiftungen gelten jedoch nur bis zu einem bestimmten Freibetrag und sind abhängig von verschiedenen Faktoren wie der Größe des Vermögens und der Struktur der Stiftung. Das rechnet sich aber, vor allem über die Jahre.

Wir wollen aber nicht zu sehr ins Detail gehen!

Erbschaftsteuer und Schenkungssteuer

FIV: Soweit ich weiß, hat man auch Vorteile in Punkto Erbschaftssteuer und Schenkungssteuer, insbesondere durch die Freibeträge, die günstiger versteuert werden und die so Jahr für Jahr einbezahlt werden können. Kannst du uns noch etwas dazu sagen?

IE: Im Gegensatz zu gemeinnützigen Stiftungen genießt die Familienstiftung keine automatische steuerliche Begünstigung – das nur vorab. Trotzdem kann sie im Vergleich zu anderen Gesellschaftsformen ein großes Potenzial für Steueroptimierung bieten.

Übertragen von Vermögenswerten auf die Stiftung

Beim Übertragen von Vermögenswerten auf die Stiftung – insbesondere bei der Gründung – fallen Schenkungs- oder Erbschaftssteuern an. Bei einer „normalen“ Privatstiftung wird in der Regel die ungünstige Erbschaftsteuerklasse 3 angewendet. Bei einer Familienstiftung hingegen ist das Verwandtschaftsverhältnis zwischen dem Stifter und den berechtigten Familienangehörigen (Destinatäre) ausschlaggebend. Wenn nur der Ehepartner und die Abkömmlinge (Kinder, Enkel) begünstigt sind, gilt die günstige Steuerklasse 1.

Hier ein Tipp am Rand, wir haben auch einen praktischen Schenkungssteuer Rechner. Hier kann man mal durchrechnen, was typischerweise versteuert werden muss.

Allerdings wird bei Familienstiftungen alle 30 Jahre ein fiktiver Erbfall angenommen, auf den Erbersatzsteuern anfallen. Hier gilt ein Freibetrag von 800.000 Euro, der sogenannte doppelter Kinderfreibetrag. Ansonsten gelten die allgemeinen Regelungen für Erbschafts- und Schenkungssteuern. Wenn jedoch begünstigtes Betriebsvermögen vorliegt, kann der entsprechende Verschonungsabschlag zu einer erheblichen Steuerersparnis führen.

Wer mehr darüber erfahren will, schaut gern bei uns im Blog vorbei. Empfehlen kann ich unter anderem die Artikel Asset Protection und Vermögensschutz durch Familienstiftungen von unserem Stiftungs-Experten.

FIV: Vielen Dank für den Einblick in Familienstiftungen!

Zusammenfassung: 10 Learnings zur Familienstiftung

Fassen wir das Wichtigste noch einmal kurz für dich zusammen.

✅	Learning Stiftung
1	Eine Familienstiftung bietet Vermögensschutz und Erbschaftsplanung für Familienvermögen und Unternehmen.
2	Eine Familienstiftung kann das Vermögen vor Scheidung, Erbschaft und Zerschlagung schützen und damit Erbstreitigkeiten vermeiden.
3	Eine Familienstiftung bietet eine klare Struktur für die Verwaltung und Verteilung des Vermögens und kann den Familienfrieden bewahren.
4	Durch die Gründung einer Familienstiftung können Familienmitglieder bereits zu Lebzeiten des Stifters verbindlich abgesichert werden.
5	Eine Familienstiftung kann den Anspruch von Kindern oder Eltern auf das Erbe (Pflichtteilsanspruch) umgehen.
6	Eine Familienstiftung kann das Vermögen vor Gläubigern schützen.
7	Eine Familienstiftung kann als Instrument der sozialen Verantwortung genutzt werden.
8	Eine Familienstiftung unterliegt der Körperschaftsteuer und kann dadurch die Steuerlast auf 15 % senken.
9	Eine Familienstiftung bietet im Vergleich zu anderen Gesellschaftsformen ein großes Potenzial für Steueroptimierung.
10	Bei einer Familienstiftung ist das Verwandtschaftsverhältnis zwischen dem Stifter und den begünstigten Familienangehörigen ausschlaggebend für die Steuerklassen bei Schenkungs- oder Erbschaftssteuern.